年度預算編製與控管實務

掌握好預算,企業
有勝算 !

太少不行,太多浪費,如何
『目標指導預算,預算支持目標』?

課程簡介

面對激烈多變的市場環境及產業競爭,企業財務主管扮演著『守門人』(gatekeeper)的角色,除須隨時分析、評估組織所擁有的營運能力與經營資源外,還要能透過各項經營指標診斷問題、調整發展策略,靈活籌集、調配每筆資金,使企業維持良好財務狀況。最重要的是,財務主管須明確掌握企業年度經營目標,提供完整財務展望,妥善規劃財務預算,以有效降低成本、增收節支。

編製年度預算時,不能單靠財務部門而是每個部門在公司目標下達成共識、編製部門預算,但是什麼是預算合理水平?當業務目標設定後,又要投入多少資源?這門課程將完整引導企業設定經營目標及建置年度預算的規劃架構、方法與技巧,免費提供完整預算編製範例,協助學員快速掌握預算管理要領,進而建置完整的預算控管程序包含預算說明會、預算編製與彙總、預算審查、預算控管與績效評核。

課程對象

  1. 財務主管、中小企業主、總經理特助、經營企劃幕僚人員。
  2. 即將進行年度預算編列之各部門主管,以及有意優化公司年度預算編列或預算控管之財務經理人。

課程大綱

一、預算基本概念

課程內容

  1. 預算的功能
  2. 預算的6W
  3. 預算管理的範圍
  4. 預算對行為的影響
  5. 成功預算的法則

課程目標

  • 透過小組討論預算編製準確性影響因素、編制範圍,引導思考編制年度預算的架構與重要考量因素。
  • 利用實務的案例演練,強化學員立即將預算6W以及成功法則再次融會思考,並透過發表檢視學習缺口。

二、經營目標設定

課程內容

  1. 經營目標設定
  2. 企業中長期發展目標與計畫
  3. 企業年度目標設定
  4. 預算與目標管理的結合

課程目標

  • 剖析企業設定年度目標常見的來源包括Top-down、Bottom-up、市場成長率、損益兩平點,以及合宜的分工模式。
  • 掌握年度預算與KPI結合運用的要領。

三、年度預算編制與審查要領

課程內容

  1. 整體預算的架構
  2. 年度預算編制程序
  3. 銷售預算編製要領
  4. 生產預算編製要領
  5. 採購預算編製要領
  6. 營收與毛利預算編制要領
  7. 人事費用預算編製要領
  8. 資本支出預算編製要領
  9. 部門費用預算編製要領
  10. 營業外收支預算編製要領
  11. 預計財務報表編制要領
  12. 預算合理性評估與審查

課程目標

  • 提供完整的預算編制程序與目標與預算編製共同基準範本,協助學員檢視現行制度優化方向。
  • 逐一解說各分項預算的編製要領,並提供完整的範例做清楚的解說與示範。
  • 運用預算審查實例,引導思考預算審查手法與刪減考量,再系統化解說審查眉角、評估合理預算的方法,以及審查會議的運作方式。

四、預算的執行與控制

課程內容

  1. 預算執行的配合條件
  2. 預算控制的目的
  3. 預算控制的方式
  4. 差異分析與對策擬定

課程目標

  • 闡述預算控制的精神,並提供預算依時間軸、依科目進行合宜的管控手法,引用實務常見兩難的案例,協助學員思考變通管控方式。

五、預算的考核

課程內容

  1. 預算考核的原則
  2. 預算考核的指標
  3. 評分標準與獎金計算

課程目標

  • 為了協助學員優化預算管理的有效性,進一步解說如何結合預算考核以及考核原則,讓預算管理發揮更大的管理預警與控管效力。

六、案例演練與分析

課程內容

  1. 案例演練與分析

課程目標

  • 避免或降低駐館虛報預算作法案例。
  • 設計營收與毛利預算架構案例。
  • 實際利潤未達預算的原因分析與經營改善作法案例。

講師簡介

黃美玲 講師

現任:
企業財務及經營輔導顧問、中原大學企管學系兼任講師、鼎新電腦、勤業眾信財稅顧問、中小企業信用保證基金、中華民國櫃檯買賣中心、中原大學推廣教育處、桃園市工業會、青年創業總會、中小企業總會、三上管理顧問公司等單位特約講師。

經歷:
亞洲工業、沛亨半導體、台灣茂矽電子、聯新醫院管理顧問、福樂食品等公司財會部門主管協訊國際、登騏科技、聯盈電子、勝谷實業、台美檢驗等數十家公司財務及經營輔導顧問、經濟部中小企業財務顧問、創業顧問。

企業內訓:
統一企業集團、光泉牧場、佳格食品、寶成國際集團、遠東新世紀集團、華城電機、捷聯電子、昆盈企業、神腦國際、神準科技、均豪精密、聯合報集團、資策會、台灣YKK拉鍊、台灣山葉機車、台灣味之素、今展科技、台灣惠爾得企業、大豐膠囊、康全電訊、智偉織造、志邦企業、台灣三井物產、喜特麗國際、愛盲基金會、陸聯精密、凌越生醫、中國生產力中心、朝宇航太、鉅眾資產、登騏科技、協訊國際、勝谷實業、君梵企業、南聯貿易、磐昌科技、良油化工、開發工業、國聯機械、普客二四停車場、台北市秘書協會、桃園市及台灣省記帳士公會、敏鈞精密、尚立國際等數十家企業內訓講師。

著作:
企業管理利器-中小企業預算編製實務、活用財務報表-企業融資實務案例分析、為信用把關-企業信用管理實務。

開課資訊

台北場

鼎新 台北總公司 ( 新北市新店區中興路一段222號 )

上課日期 上課時間

2024/09/12 (四)

09:30 - 17:30

2024/12/10 (二)

09:30 - 17:30

課程費用:

4,000元整

( 包含稅、講義、中餐 )

線上報名優惠方案:

  1. 一律享有95折優惠。

  2. 早鳥票 ( 開課一個月前報名 ) 享有9折優惠。

  3. 團體 3 人以上享有85折優惠。

  4. ※ 人工報名恕無法提供優惠

備註:

1. 已完成報名與繳費之學員,開課前二個工作天取消報名,主辦單位將退還90%課程費用。

2. 已完成報名與繳費之學員(含預購會員),開課當天或前一個工作天取消報名,主辦單位將退還已繳交80%課程費用。

3. 服務合約客戶使用經營管理加值點數完成報名,於開課前兩個工作天內取消報名,點數將照常扣抵。(點數需於合約起訖期間使用)

4. 若為主辦單位因招生不足或延課等因素,主辦單位將退還已繳交課程費用。

5. 收到課程發票後,如欲更換,請於次月5號前提出,逾期恕不接受辦理。

6. 主辦單位得視報名情況保留實際開課日期與講師或上述題綱變更權利,最新訊息請上網 http://dsa.dsc.com.tw

課程洽詢:02-8911-1688
分機 2525 柯小姐、
分機 2934 莊小姐、
分機 2460 謝先生