規劃嚴謹適用的『內控制度』
才能真正提升企業經營績效 !!

企業營運基礎第一步在建置組織架構，第二步是建置「標準化制度」即所謂的流程SOP 或作業SOP ，流程SOP 如：報價、接單、出貨、生產入庫、投資、採購..等流程；而作業SOP、如：自動封裝機操作SOP、ABC車床操作SOP、自動插件D25操作SOP ..等。作業SOP屬生產技術文件，通常由技術單位製作，而流程SOP因涉及管理內含，一般由企業經營主管或管理主管來制訂。然而制度規劃的好壞，對企業營運效率、風險控制與人員的生產力有直接的影響。

現今企業營運環境面臨許多的挑戰，如、產品及服務多樣化、訂單複雜、生產複雜、人員流動率高..等，要提高生產力必須仰賴好的制度及資訊系統的建置，而制度又是資訊化的基礎，因此制度的規劃必須更加謹慎。制度規劃也並不適合由專人來負責，應依據流程權責由權責部門來規劃，而制度規劃涉及許多管理議題及管理技巧，因此部門單位主管都應具備基本規劃及撰寫的能力，才能因應多變的環境與事件進行制度的修正，以確保企業生產力及營業效率與效果。

企業的管理制度在上市上櫃公司泛稱為『內部控制制度』，主管機關對於內部控制的撰寫有一些基本的要求，如：要先評估企業的風險要素、範圍、審查核准權限及透過內部稽核制度以確保內控制度的有效及完整性。但因為無法掌握制度撰寫原則。而造成寫出來的制度太過簡單或太過複雜、不完整或不適用及無彈性..等問題。

一、內部控制制度之沿革與法源

1.管理制度與內部控制制度差異說明
2.簡介公開發行公司建置內部控制制度處理準則
3.簡介程序風險評估控制分析表及範例說明
4.分組討論-程序風險評估控制分析表

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二、內部控制制度建立之組織及權責

1.專職或部門分工之優缺點
2.專案組織成立與分工

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三、內部控制制度專案程序及盤點

1.內部控制制度撰寫之專案程序說明
2.簡介1-4 階文件架構
3.簡介制度盤點表
4.簡介單元程序切割原則

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四、程序文件撰寫講解與教導

1.說明單元程序撰寫之步驟
2.簡介程序撰寫內容標準
3.範例講解程序書內容
4.簡介事務流程圖繪製標準
5.簡介核決權限表
6.流程單元成本分析簡介

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五、程序書撰寫原則簡介

七大原則說明

1.成本效益
2.全面與關連性
3.法令遵循
4.重要性
5.彈性
6.牽制與制衡

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六、內控制度之試行與改善

1.常見問題案例及分享
2.Q&A

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