現金流量表其實是一張非常好用的表，除了可以看出企業創造出來的、最終現金流量金額的多寡之外，還可以真實反映出企業當下持有多少可以拿來靈活支配的現金，以及這些現金從何而來？因此，企業可以透過現金流量表來定期檢視自己的財務狀況，以確定營運資金到底有沒有問題？是否可以穩健經營，不至於發生黑字倒閉的狀況？

在這門課程裡，我們最主要的目的是讓各位了解現金流量表對營運資金管理的重要與實用性，除了講解現金流量表的意義及功能以外，還會用深入淺出的例子來引導各位學會看懂現金流量表。

總經理＼經營者：
了解企業的資金運用及分布狀況，明白只有帳上有盈餘且持續維持充沛的營運資金流量，才能讓企業經營更加穩固茁壯。

利潤中心主管：
除了能輕易看懂現金流量表之外，更能了解其意義與用途，並建立正確有用的觀念，以幫助營運管理。

財務主管：
更了解公司的資金挹注在營業、投資、融資活動的比重是否恰當，並且更能清楚的掌握及瞭解企業的財務狀況，以做為財務決策的參考。

財務入門新鮮人：
能夠認識現金流量表的重要，清楚知道現金流量表和企業營運管理之間的關連，以奠定基礎的財務知識與能力。

無

1.經營者
2.管理者＼利潤中心主管
3.財務背景主管
4.稽核人員

一、前言 二、現金流量表的意義與功能 三、現金流量表的組成 四、營業活動現金流量的內涵 五、投資活動現金流量的內涵 六、理財（融資）活動現金流量的內涵 七、現金流量資訊之補充揭露內涵 八、不影響現金流量的投資及理財活動內涵 九、結語 十、課後學習評量